95 مليون ريال أرباح "إعمار" خلال الربع الثاني 2023

أعلنت "إعمار المدينة الاقتصادية" النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 30-6-2023 "ستة أشهر".

بند
الربع الحالي
الربع المماثل من العام السابق
التغير%
الربع السابق
التغير %

المبيعات/الإيرادات
428
78
448.72
157
172.61

إجمالي الربح (الخسارة)
237
-51
-
21
1,028.57

الربح (الخسارة) التشغيلي
214
-189
-
-61
-

صافي الربح (الخسارة) بعد الزكاة والضريبة
95
-251
-
-171
-

إجمالي الدخل الشامل
108
-251
-
-173
-

جميع الأرقام بالـ (مليون) ريال سعودي

بند
الفترة الحالية
الفترة المماثلة من العام السابق
التغير%

المبيعات/الإيرادات
585
165
254.54

إجمالي الربح (الخسارة)
258
-87
-

الربح (الخسارة) التشغيلي
153
-308
-

صافي الربح (الخسارة) بعد الزكاة والضريبة
-76
-417
-81.77

إجمالي الدخل الشامل
-66
-417
-84.17

إجمالي حقوق المساهمين (بعد استبعاد حقوق الأقلية)
6,589
7,360
-10.47

ربحية (خسارة) السهم
-0.07
-0.37

جميع الأرقام بالـ (مليون) ريال سعودي

بند
توضيح

يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق إلى
بلغ صافي الربح للربع الثاني من 2023 مبلغ 95 مليون ريال سعودي مقارنة بصافي خسارة بمبلغ (251) مليون ريال سعودي للربع المماثل. فيما يلي موجز للعوامل الرئيسة التي أثرت في صافي النتائج للربع الحالي:
 

1. سجلت مجموعة إعمار المدينة الاقتصادية إجمالي ربح قدره 237 مليون ريال سعودي خلال الربع الثاني من 2023 مقارنة بإجمالي الخسارة البالغة 51 مليون ريال سعودي. مقارنة بالربع المماثل من العام الماضي الذي يمثل زيادة في هامش الربح بمقدار 288 مليون ريال سعودي. يرجع الاختلاف بشكل أساسي إلى ما يلي:

• ارتفع إجمالي ربح للمشاريع بمقدار 278 مليون ريال سعودي، من إجمالي خسارة (2 مليون ريال سعودي: الربع الثاني 2022) إلى إجمالي ربح قدره (276 مليون ريال سعودي الربع الثاني 2023). ويعود سبب هذه الزيادة إلى زيادة مبيعات الأصول العقارية التي تتعلق بشكل رئيس إلى عملية بيع أرض صناعية بغرض التطوير إضافة إلى بيع أرض إلى أحد المستثمرين ضمن المنطقة السياحية.

• انخفاض إجمالي الخسارة الناتجة عن الأصول التشغيلية للمجموعة بمبلغ 10 ملايين ريال سعودي نتيجة ترشيد مصاريف التشغيل

2. بلغت المصروفات الإدارية والعمومية 80 مليون ريال سعودي للفترة الحالية مقارنة بمبلغ 106 مليون ريال سعودي في الربع المماثل من العام الماضي. يعود سبب الانخفاض بمقدار 26 مليون ريال سعودي بشكل رئيس إلى انخفاض المخصصات المتعلقة بالقضايا القانونية والزكوية، ومع ذلك، فقد تم تعويض الأثر جزئيا من خلال زيادة الرسوم المهنية.

3. يعود سبب الانخفاض في خسارة انخفاض القيمة إلى انخفاض المخصص المطلوب بموجب نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة نتيجة لانخفاض رصيد الذمم المدينة. يتم احتساب انخفاض القيمة / المخصص باستخدام نموذج خسارة الائتمان المتوقعة كما هو مطلوب بموجب "المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 9 الأدوات المالية".

4. تعود الزيادة في المصاريف المالية بمقدار 52 مليون ريال سعودي بشكل رئيس إلى زيادة متوسط معدل هوامش الربح مقارنة بالربع المقابل من العام الماضي.

يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق إلى
بلغ صافي الربح للربع الثاني من  2023_ 95 مليون ريال سعودي مقارنة بصافي خسارة بمبلغ (171) مليون ريال سعودي في الربع السابق. فيما يلي موجز للعوامل الرئيسة التي أثرت في صافي النتائج للربع الحالي:
 

1) سجلت مجموعة إعمار المدينة الاقتصادية إجمالي ربح قدره 237 مليون ريال سعودي خلال الربع الثاني من 2023 مقارنة بإجمالي ربح 21 مليون ريال سعودي للربع السابق من العام الحالي الذي يمثل زيادة قدرها 216 مليون ريال سعودي. يرجع الاختلاف بشكل أساسي إلى ما يلي:

• ارتفع إجمالي ربح المشاريع بمقدار 219 مليون ريال سعودي، من إجمالي ربح قدره 56 مليون ريال سعودي (الربع الأول 2023) إلى إجمالي ربح قدره 275 مليون ريال سعودي (الربع الثاني 2023) ويرجع ذلك أساسا إلى الزيادة في مبيعات الأصول العقارية التي تتعلق بشكل رئيس إلى عملية بيع أرض صناعية بغرض التطوير إضافة إلى بيع أرض إلى أحد المستثمرين ضمن المنطقة السياحية.

• الأثر الإيجابي المذكور أعلاه على إجمالي الربح قابله زيادة في إجمالي الخسارة الناتجة عن الأصول التشغيلية بمقدار 3 ملايين ريال سعودي إلى 38 مليون ريال سعودي في الربع الثاني من 2023.

2) يعود سبب زيادة التكاليف الإدارية والعمومية بمبلغ 24 مليون ريال سعودي بشكل رئيس إلى زيادة تكاليف الاستشارات.

3) الزيادة في النفقات المالية بمبلغ 15 مليون ريال سعودي بسبب الزيادة في معدل أسعار الفائدة السائدة بين البنوك في السعودية "سايبور" وزيادة أرصدة القروض القائمة.

4) الانخفاض في خسارة انخفاض القيمة بسبب انخفاض المخصص "عكس المخصص" اللازم للذمم المدينة المحسوب وفقا لنموذج خسارة الائتمان المتوقعة "ECL" والناتج بشكل رئيس من انخفاض أرصدة الذمم المدينة.

5) الزيادة في الإيرادات الأخرى يرجع ذلك بشكل رئيس إلى إيرادات التبرعات بمبلغ 37.5 مليون ريال سعودي الواردة من صندوق الهبات الخاص بشركة تابعة، إضافة إلى عكس مخصص لم يعد له ضرورة بمبلغ 19 مليون ريال سعودي.

يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في صافي الربح خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق إلى
بلغ صافي الخسارة لـ 2023 حتى تاريخه (76) مليون ريال سعودي مقارنة بصافي خسارة بمبلغ (417) مليون ريال سعودي في الفترة المماثلة، ويرجع التحسن بشكل رئيس إلى الزيادة في طلبات الشراء للمشاريع، والزيادة في الإيرادات التشغيلية والانخفاض المصاريف الإدارية والعمومية. هذه الآثار الإيجابية قابلها جزئيا زيادة في المصاريف التمويلية.

طبيعة رأي مراجع الحسابات
الرأي غير المعدل

ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي
نلفت الانتباه إلى الإيضاح 1 من البيانات المالية الموجزة الموحدة المرحلية الذي يشير إلى أن المجموعة تكبدت خسارة صافية قدرها 76.2 مليون ريال سعودي خلال فترة الستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2023، وحتى ذلك التاريخ، تجاوزت المطلوبات المتداولة للمجموعة موجوداتها المتداولة بمقدار 6,948 مليون ريال سعودي. تشير هذه الأحداث أو الظروف، إلى جانب الأمور الأخرى المنصوص عليها في الايضاح رقم 1، إلى وجود حالة عدم تأكد جوهري قد تثير شكوكا جوهرية حول قدرة المجموعة على الاستمرار في أعمالها على أساس مبدأ الاستمرارية. لم يتم تعديل استنتاجنا فيما يتعلق بهذا الأمر.
 

معلومات المقارنة

نلفت الانتباه إلى الإيضاح رقم (20) من القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة الذي يشير إلى أن معلومات المقارنة المعروضة لفترتي الثلاثة أشهر والستة أشهر

المنتهيتين في 30 يونيو 2022 قد تم تعديلها. لم يتم تعديل استنتاجنا فيما يتعلق بهذا الأمر.

إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة
تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لتتوافق مع عرض الفترة الحالية.

معلومات إضافية
بلغت الخسائر المتراكمة كما في 30 يونيو 2023 مبلغ 4,756 مليون ريال سعودي بما يعادل 41.96 في المائة من رأسمال الشركة والبالغ 11,333 مليون ريال سعودي.
 

الأسباب الرئيسة لهذه الخسائر المتراكمة هي كما يلي:

بموجب الإطار المحاسبي للهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين (SOCPA)، كان لدى شركة إعمار المدينة الاقتصادية رصيد إيجابي للأرباح المحتجزة يبلغ 16.8 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2015. خلال 2017، ألزمت الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين اعتماد المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) بأثر رجعي اعتبارا من 1 يناير 2016. نظرا للتحول من الإطار المحاسبي SOCPA إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، تحولت الأرباح المحتجزة الإيجابية إلى خسائر متراكمة بقيمة 1.4 مليار ريال سعودي اعتبارا من 1 يناير 2016، ويرجع ذلك بشكل أساسي إلى التغيير في منهجية اختبار انخفاض قيمة الأصول المدرة للدخل والتغيير في سياسة إثبات الإيرادات. ومع ذلك، تم عكس جزء من الخسائر المتراكمة المتعلقة بإثبات الإيرادات في فترات لاحقة تماشيا مع تقدم المشاريع.

إضافة إلى ذلك، خلال 2019، نشرت لجنة تفسير المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية قرار جدول الأعمال "بمرور الوقت تحويل البضائع المصنعة - معيار المحاسبة الدولي رقم 23 تكاليف الاقتراض" الذي ينص على أن قوائم جرد الممتلكات العقارية قيد الإنشاء ليست موجودات مؤهلة لرسملة تكاليف الاقتراض حيث أنها جاهزة لقصد البيع في وضعها الحالي. وعليه، فقد تم تخفيض تكاليف الاقتراض المرسملة المتعلقة بالعقارات التطويرية "المخزون" والبالغة 252 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2019 وتحميلها على الخسائر المتراكمة. علاوة على ذلك، أدى الوضع السائد لـ COVID 19 إلى انخفاض قيمة العقارات التطويرية والموجودات المدرة للدخل بمبلغ 177 مليون ريال سعودي و 187 مليون ريال سعودي على التوالي التي تم الاعتراف بها في دفاتر الحسابات.

إضافة إلى ذلك، تعد الرسوم المالية المتعلقة بالقروض غير المسددة، والخسائر المتعلقة بالأصول التشغيلية التي لا تزال في مراحل البداية والاستهلاك وتشغيل وصيانة البنية التحتية للمدينة من الأسباب الرئيسة الأخرى في الخسائر المتراكمة للشركة كما في 30 يونيو 2023.

ستقوم الشركة بتطبيق الإجراءات والتعليمات الصادرة عن هيئة السوق المالية للشركات المدرجة في السوق المالية السعودية التي بلغت خسائرها المتراكمة أكثر من 20 في المائة من رأسمالها